Экономика и финансы > Анализ финансовых результатов деятельности

Анализ динамики выручки и себестоимости Общества за 2010-2012 гг.

Выручка Общества в отчетном периоде складывалась из доходов от следующих видов деятельности:

  • оказание услуг по передаче электрической энергии;
  • технологическое присоединение к электрическим сетям;
  • производство и продажа электрической энергии ДЭС в филиалах «Архэнерго» и «Комиэнерго» (имущественный комплекс ДЭС филиала «Комиэнерго» реализован в 4 квартале 2010 г.);
  • ремонтно-эксплуатационное обслуживание объектов электросетевого хозяйства;
  • прочие услуги по основной и неосновной деятельности.

Основными потребителями услуг по передаче электрической энергии, оказываемых Обществом, остаются сбытовые компании, образовавшиеся в ходе реформирования ОАО РАО «ЕЭС России».

Динамика изменения фактической выручки за 2010-2012 гг. в разрезе филиалов по видам деятельности, млн руб.

Виды деятельности 2010 2011 2012
 
Всего по Архэнерго 3 903 4 652 3 996
Выручка от передачи электроэнергии 3 636 4 219 3 690
Выручка от ТП 68 247 66
Выручка от прочей деятельности 199 186 240
 
Всего по Вологдаэнерго 4 832 5 969 6 552
Выручка от передачи электроэнергии 4 741 5 692 6 180
Выручка от ТП 48 215 321
Выручка от прочей деятельности 42 61 51
 
Всего по Карелэнерго 3 571 3 740 3 671
Выручка от передачи электроэнергии 3 519 3 686 3 309
Выручка от ТП 36 33 344
Выручка от прочей деятельности 16 21 19
 
Всего по Колэнерго 3 594 4 659 4 498
Выручка от передачи электроэнергии 3 506 4 550 4 321
Выручка от ТП 59 77 150
Выручка от прочей деятельности 29 32 27
 
Всего по Комиэнерго 5 455 6 031 6 535
Выручка от передачи электроэнергии 4 906 5 776 6 020
Выручка от ТП 264 196 456
Выручка от прочей деятельности 285 59 58
 
Всего по Новгородэнерго 2 646 2 801 3 024
Выручка от передачи электроэнергии 2 553 2 723 2 970
Выручка от ТП 60 42 17
Выручка от прочей деятельности 33 36 37
 
Всего по Псковэнерго 2 667 2 998 2 893
Выручка от передачи электроэнергии 2 485 2 840 2 786
Выручка от ТП 132 75 58
Выручка от прочей деятельности 51 83 49
 
Всего МРСК Северо-Запада 26 669 30 849 31 169
Выручка от передачи электроэнергии 25 346 29 486 29 276
Выручка от ТП 668 884 1 412
Выручка от прочей деятельности 655 479 481

В 2012 г. общая величина выручки ОАО «МРСК Северо-Запада» составила 31 169 млн руб., что на 320 млн руб., или 1 %, больше уровня 2011 г. При этом:

  • выручка от передачи электроэнергии снизилась на 210 млн руб., или 1 %;
  • выручка от услуг по технологическому присоединению выросла на 528 млн руб., или 60 %, что обусловлено ростом потребления промышленности в регионах и, как следствие, увеличением количества заявителей;
  • выручка от прочей деятельности увеличилась на 2 млн руб.

Перевыполнение плана в размере 114 млн руб. по выручке от оказания услуг по технологическому присоединению (108,8 %) в основном за счет досрочного выполнения ряда договоров.

В частности:

– ООО «ДОК Калевала» по договору от 17.03.2011 № 50-02/246 на технологическое присоединение завода по производству плит OSB в г. Петрозаводск присоединяемой мощностью 20 МВТ на сумму 201 млн руб.;

– ЗАО «Ямалгазинвест» по договору технологического присоединения от 20.04.2010 № 50-02/128 на сумму 367 млн руб.

Снижение выручки от реализации прочей продукции основной деятельности на 21 млн руб. связано с задержкой финансирования работ со стороны ОАО «Газпром» по выносу двух энергообъектов ЗАО «Ямалгазинвест» на сумму 37,5 млн руб.

Снижение выручки за оказанные услуги по передаче электрической энергии от планового значения составило 32 млн руб. или -0,1%.

По трем филиалам «Карелэнерго», «Комиэнерго» и «Колэнерго» выручка ниже плановой из- за снижения объемов передачи. В филиале «Карелэнерго» — снижение потребления НАЗ СУАЛ, в «Колэнерго» — снижение по гарантирующим поставщикам (факт состоялся ниже заявленных величин), в «Комиэнерго» — переход потребителя ООО «РУСЭНЕРГОРЕСУРС» на прямой договор с ОАО «ФСК ЕЭС» ( 178 млн руб). Часть объемов снижения выручки компенсирована ростом выручки и потребления по остальным филиалам Общества.

Структура фактической выручки за 2012 г. сложилась следующим образом: основная доля выручки приходится на услуги от передачи электрической энергии — 29 276 млн руб., или 93,9 %; выручка от услуг по технологическому присоединению составила 1 412 млн руб., или 4,5 %; выручка от прочей деятельности — 481 млн руб., или 1,5 % .

Данные по фактической себестоимости за 2010-2012 гг. в разрезе филиалов ОАО «МРСК Северо-Запада», млн руб.

Филиал/МРСК Показатели 2010 2011 2012
Архэнерго Себестоимость всего 3 639 4 270 4 430
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 1 012 899 969
Сырье и материалы 316 349 377
Работы и услуги производственного характера 116 578 388
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС 510 520 524
Затраты на оплату труда с отчислениями 1 083 1 296 1 331
Прочие затраты 603 628 841
Вологдаэнерго Себестоимость всего 4 438 4 917 5 252
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 615 505 577
Сырье и материалы 250 323 394
Работы и услуги производственного характера 118 174 224
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС 1 473 1 665 1 705
Затраты на оплату труда с отчислениями 1 109 1 337 1 352
Прочие затраты 872 913 999
Карелэнерго Себестоимость всего 3 139 3 228 3 219
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 449 342 280
Сырье и материалы 129 152 175
Работы и услуги производственного характера 218 90 64
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС 1 305 1 412 1 398
Затраты на оплату труда с отчислениями 668 785 834
Прочие затраты 371 447 467
Колэнерго Себестоимость всего 4 182 4 726 4 242
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 339 208 115
Сырье и материалы 89 111 125
Работы и услуги производственного характера 892 913 425
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС 1 715 2 124 2 178
Затраты на оплату труда с отчислениями 701 812 838
Прочие затраты 446 558 561
Комиэнерго Себестоимость всего 5 101 5 325 5 587
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 906 859 898
Сырье и материалы 314 258 266
Работы и услуги производственного характера 370 364 388
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС 1 077 1 185 1 282
Затраты на оплату труда с отчислениями 1 560 1 753 1 815
Прочие затраты 874 906 938
Новгородэнерго Себестоимость всего 2 379 2 634 2 665
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 482 447 431
Сырье и материалы 108 128 135
Работы и услуги производственного характера 116 122 150
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС 606 757 752
Затраты на оплату труда с отчислениями 483 575 577
Прочие затраты 584 605 620
Псковэнерго Себестоимость всего 2 266 2 680 2 734
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 374 386 359
Сырье и материалы 172 218 213
Работы и услуги производственного характера 183 215 212
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС 410 514 532
Затраты на оплату труда с отчислениями 730 893 923
Прочие затраты 396 454 495
МРСК Северо-Запада Себестоимость всего 25 145 27 781 28 129
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 4 177 3 646 3 629
Сырье и материалы 1 376 1 540 1 684
Работы и услуги производственного характера 2 013 2 455 1 853
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС 7 096 8 177 8 371
Затраты на оплату труда с отчислениями 6 335 7 452 7 671
Прочие затраты 4 146 4 511 4 921

Суммарная фактическая себестоимость за 2012 г. составила 28 129 млн руб., что выше уровня 2011 г. на 349 млн руб., или 1,3 %. При этом наибольший рост затрат отмечен по следующим статьям:

  • Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС — 194 млн руб., или 2,4 %. Существенное влияние на отклонение оказало включение в филиале «Комиэнерго» в сальдо-переток с ОАО «ФСК ЕЭС» новых энергообъектов ОАО «Воркутауголь» (ЗАО «Шахта Воргашорская 2») — ВЛ-119, ВЛ-120, которые в 2011 г. в расчете сальдо-перетока не учитывались. Так сальдированный отпуск электроэнергии из сети ОАО «ФСК ЕЭС» за 2012 г. составил 2 131,2 млн кВт•ч, что на 3,3 % выше показателя 2011 г. (2 063,1 млн кВт•ч);
  • Оплата труда с отчислениями на социальные нужды — 219 млн руб. или 2,9 %, что обусловлено следующими факторами: экономическим эффектом индексации тарифных ставок (должностных окладов) на фактический ИПЦ во исполнение условий Отраслевого тарифного соглашения в электроэнергетике (в среднем по году 4,2 %) и соответствующим ростом отчислений на социальные нужды, увеличением размера отчислений на социальные нужды по законодательству, а также ростом численности персонала филиалов и среднего тарифного коэффициента работников на основании результатов очередной оценки/аттестации;
  • Превышение фактических расходов по «Прочим услугам производственного характера» над 2011 г. объясняется проведением в 2012 г. энергетического обследования объектов Общества в размере 58 162 тыс. руб.;
  • Сырье и материалы — 145 млн руб., или 9,4 %, что обусловлено ростом затрат на материалы для выполнения ремонтных работ хоз. способом на 62 млн руб., или 10,2 %, ростом стоимости материалов и топлива ДЭС;
  • Амортизационные отчисления — 310 млн руб., или 11,6 %, рост затрат связан с увеличением объёма ввода основных средств, относительно 2011 г.;
  • Превышение фактических расходов по статье «Другие прочие расходы» 2012 г. по сравнению с 2011 г. обусловлено созданием резерва по оценочным обязательствам по оплате потерь электроэнергии и за услуги по передаче электроэнергии по сетям ТСО.

Представленные выше данные отражают опережающий темп роста расходов на оплату услуг по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС в сравнении с остальными затратами Общества.

По видам деятельности фактическая себестоимость 2012 г. имеет следующую структуру:

  • себестоимость от передачи электроэнергии — 27 664 млн руб., или 98,3 %;
  • себестоимость от оказания услуг по технологическому присоединению — 104 млн руб., или 0,4 %;
  • себестоимость от прочей деятельности — 361 млн руб., или 1,3 %.

Суммарный рост фактической себестоимости по итогам 2012 г. против уровня прошлого года составил 1,3 %, при этом выручка возросла на 1 %.

Динамика прибыли за 2010-2012 гг., млн руб.

Наименование показателя 2010 2011 2012
Валовая прибыль 1 524 3 067 3 040
Прибыль от продаж 724 2 218 2 112
Прибыль до налогообложения -348 960 423
Чистая прибыль -807 408 62

Анализ выполнения Бизнес-плана Общества за 2012 г.

Скорректированный бизнес-план Общества на 2012 г. утвержден Советом директоров 26.10.2012 (протокол № 113/11).

Отклонения фактических результатов деятельности Общества от их плановых значений отражены ниже.

Анализ выполнения плана Общества за 2012 г.

Наименование показателя 2012 г., млн руб. Отклонение
план факт абсолютное, млн руб. относительное, %
Выручка всего 31 104 31 169 65 0,2
Выручка от передачи электроэнергии 29 308 29 276 -32 0
Выручка от ТП 1 298 1 412 114 9
Выручка от прочей деятельности 498 481 -17 -3
Себестоимость всего 28 064 28 129 65 0
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь 3 649 3 629 -20 -1
Сырье и материалы 1 640 1 684 44 3
Работы и услуги производственного характера 1 072 1 034 -38 -4
Услуги ОАО «ФСК ЕЭС» 8 456 8 371 -85 -1
Услуги распределительных сетевых компаний 1 011 819 -192 -19
Затраты на оплату труда c отчислениями 7 351 7 671 320 4
Прочие затраты 4 885 4 921 36 1
Валовая прибыль всего 3 040 3 040 0 0
Коммерческие расходы 31 29 -2 -6
Управленческие расходы 926 900 -26 -3
Прибыль (убыток) от продаж 2 083 2 112 29 1
Проценты к получению 19 24 5 26
Проценты к уплате 729 498 -231 -32
Доходы от участия в других организациях 84 85 1 1
Сальдо прочих доходов и расходов -1 088 -1 300 -212 29
Прибыль (убыток) до налогообложения 369 423 54 15
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи 356 361 5 1
Чистая прибыль (убыток) 13 62 49 377

Как показывают приведенные данные, общая величина фактической выручки по итогам 2012 г. выше плановой величины на 65 млн руб., или на 0,2 %, в том числе:

  • выручка от передачи электрической энергии ниже планового значения на 32 млн руб., или на 0,1 %;
  • выручка от оказания услуг по технологическому присоединению увеличилась на 114 млн руб., или на 8,8 %;
  • выручка от прочей деятельности ниже плана на 18 млн руб., или на 3,5 %.

Общая величина себестоимости ОАО «МРСК Северо-Запада» по итогам 2012 г. составила 28 129 млн руб., что выше планового значения на 65 млн руб., или 0,2 %.

Как видно из таблицы, значительно снижены затраты против плана по следующим статьям:

  • покупная энергия на компенсацию потерь на 29 млн руб., или 8,7 %;
  • услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС на 85 млн руб., или на 1 %;
  • услуги по передаче электроэнергии распределительных сетевых компаний на 192 млн руб., или на 19,0 %.

Рост затрат по статье «Затраты на оплату труда c отчислениями» на 320 млн руб. (на 4,4 %) в составе себестоимости связан с созданием резерва на выплату годового вознаграждения персоналу Общества по итогам 2012 г. в размере 293 млн руб.

Рост затрат по статье «Сырье и материалы» на 44 млн руб. (на 2,7 %) относительно плана объясняется: повышенным расходом топлива на Мезенской ДЭС (филиал «Архэнерго») в связи с работой на холостом ходу при замене двух дизель-генераторов в 3 квартале 2012 г., а также сверхплановым отпуском электроэнергии в декабре 2012 г.; перерасходом материалов в филиале «Новгородэнерго», использованным на неплановых работах по замене трансформатора на ПС «Валдай» 110-35-10 кВ, а также по техобслуживанию оборудования систем диспетчерского и технологического управления с заменой маршрутизаторов, аккумуляторных батарей, модулей устройств телемеханики и блоков мультиплексора; сверхплановым списанием материалов на аварийно-восстановительные работы в филиалах «Архэнерго» и «Новгородэнерго» и на проведение ремонтных работ хозяйственным способом в филиалах «Колэнерго» и «Комиэнерго»; расходы по устранению последствий стихии «Ледяной дождь» в декабре 2012 г. по филиалу «Псковэнерго» в размере 11,7 млн руб.

Наибольшую долю в структуре затрат составили: расходы на услуги ОАО «ФСК ЕЭС» 30 %, покупную энергию на компенсацию потерь 13 %, затраты на оплату труда со страховыми взносами 28 %.

Основные причины отклонения сальдо прочих доходов и расходов от плана — создание резервов по сомнительным долгам.

Чистая прибыль ОАО «МРСК Северо-Запада» по итогам года составила 62 млн руб. при плане 13 млн руб.