Анализ динамики выручки и себестоимости Общества за 2010-2012 гг.
Выручка Общества в отчетном периоде складывалась из доходов от следующих видов деятельности:
- оказание услуг по передаче электрической энергии;
- технологическое присоединение к электрическим сетям;
- производство и продажа электрической энергии ДЭС в филиалах «Архэнерго» и «Комиэнерго» (имущественный комплекс ДЭС филиала «Комиэнерго» реализован в 4 квартале 2010 г.);
- ремонтно-эксплуатационное обслуживание объектов электросетевого хозяйства;
- прочие услуги по основной и неосновной деятельности.
Основными потребителями услуг по передаче электрической энергии, оказываемых Обществом, остаются сбытовые компании, образовавшиеся в ходе реформирования ОАО РАО «ЕЭС России».
Динамика изменения фактической выручки за 2010-2012 гг. в разрезе филиалов по видам деятельности, млн руб.
Виды деятельности | 2010 | 2011 | 2012 |
---|---|---|---|
Всего по Архэнерго | 3 903 | 4 652 | 3 996 |
Выручка от передачи электроэнергии | 3 636 | 4 219 | 3 690 |
Выручка от ТП | 68 | 247 | 66 |
Выручка от прочей деятельности | 199 | 186 | 240 |
Всего по Вологдаэнерго | 4 832 | 5 969 | 6 552 |
Выручка от передачи электроэнергии | 4 741 | 5 692 | 6 180 |
Выручка от ТП | 48 | 215 | 321 |
Выручка от прочей деятельности | 42 | 61 | 51 |
Всего по Карелэнерго | 3 571 | 3 740 | 3 671 |
Выручка от передачи электроэнергии | 3 519 | 3 686 | 3 309 |
Выручка от ТП | 36 | 33 | 344 |
Выручка от прочей деятельности | 16 | 21 | 19 |
Всего по Колэнерго | 3 594 | 4 659 | 4 498 |
Выручка от передачи электроэнергии | 3 506 | 4 550 | 4 321 |
Выручка от ТП | 59 | 77 | 150 |
Выручка от прочей деятельности | 29 | 32 | 27 |
Всего по Комиэнерго | 5 455 | 6 031 | 6 535 |
Выручка от передачи электроэнергии | 4 906 | 5 776 | 6 020 |
Выручка от ТП | 264 | 196 | 456 |
Выручка от прочей деятельности | 285 | 59 | 58 |
Всего по Новгородэнерго | 2 646 | 2 801 | 3 024 |
Выручка от передачи электроэнергии | 2 553 | 2 723 | 2 970 |
Выручка от ТП | 60 | 42 | 17 |
Выручка от прочей деятельности | 33 | 36 | 37 |
Всего по Псковэнерго | 2 667 | 2 998 | 2 893 |
Выручка от передачи электроэнергии | 2 485 | 2 840 | 2 786 |
Выручка от ТП | 132 | 75 | 58 |
Выручка от прочей деятельности | 51 | 83 | 49 |
Всего МРСК Северо-Запада | 26 669 | 30 849 | 31 169 |
Выручка от передачи электроэнергии | 25 346 | 29 486 | 29 276 |
Выручка от ТП | 668 | 884 | 1 412 |
Выручка от прочей деятельности | 655 | 479 | 481 |
В 2012 г. общая величина выручки ОАО «МРСК Северо-Запада» составила 31 169 млн руб., что на 320 млн руб., или 1 %, больше уровня 2011 г. При этом:
- выручка от передачи электроэнергии снизилась на 210 млн руб., или 1 %;
- выручка от услуг по технологическому присоединению выросла на 528 млн руб., или 60 %, что обусловлено ростом потребления промышленности в регионах и, как следствие, увеличением количества заявителей;
- выручка от прочей деятельности увеличилась на 2 млн руб.
Перевыполнение плана в размере 114 млн руб. по выручке от оказания услуг по технологическому присоединению (108,8 %) в основном за счет досрочного выполнения ряда договоров.
В частности:
– ООО «ДОК Калевала» по договору от 17.03.2011 № 50-02/246 на технологическое присоединение завода по производству плит OSB в г. Петрозаводск присоединяемой мощностью 20 МВТ на сумму 201 млн руб.;
– ЗАО «Ямалгазинвест» по договору технологического присоединения от 20.04.2010 № 50-02/128 на сумму 367 млн руб.
Снижение выручки от реализации прочей продукции основной деятельности на 21 млн руб. связано с задержкой финансирования работ со стороны ОАО «Газпром» по выносу двух энергообъектов ЗАО «Ямалгазинвест» на сумму 37,5 млн руб.
Снижение выручки за оказанные услуги по передаче электрической энергии от планового значения составило 32 млн руб. или -0,1%.
По трем филиалам «Карелэнерго», «Комиэнерго» и «Колэнерго» выручка ниже плановой из- за снижения объемов передачи. В филиале «Карелэнерго» — снижение потребления НАЗ СУАЛ, в «Колэнерго» — снижение по гарантирующим поставщикам (факт состоялся ниже заявленных величин), в «Комиэнерго» — переход потребителя ООО «РУСЭНЕРГОРЕСУРС» на прямой договор с ОАО «ФСК ЕЭС» ( 178 млн руб). Часть объемов снижения выручки компенсирована ростом выручки и потребления по остальным филиалам Общества.
Структура фактической выручки за 2012 г. сложилась следующим образом: основная доля выручки приходится на услуги от передачи электрической энергии — 29 276 млн руб., или 93,9 %; выручка от услуг по технологическому присоединению составила 1 412 млн руб., или 4,5 %; выручка от прочей деятельности — 481 млн руб., или 1,5 % .
Данные по фактической себестоимости за 2010-2012 гг. в разрезе филиалов ОАО «МРСК Северо-Запада», млн руб.
Филиал/МРСК | Показатели | 2010 | 2011 | 2012 |
---|---|---|---|---|
Архэнерго | Себестоимость всего | 3 639 | 4 270 | 4 430 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 1 012 | 899 | 969 | |
Сырье и материалы | 316 | 349 | 377 | |
Работы и услуги производственного характера | 116 | 578 | 388 | |
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС | 510 | 520 | 524 | |
Затраты на оплату труда с отчислениями | 1 083 | 1 296 | 1 331 | |
Прочие затраты | 603 | 628 | 841 | |
Вологдаэнерго | Себестоимость всего | 4 438 | 4 917 | 5 252 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 615 | 505 | 577 | |
Сырье и материалы | 250 | 323 | 394 | |
Работы и услуги производственного характера | 118 | 174 | 224 | |
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС | 1 473 | 1 665 | 1 705 | |
Затраты на оплату труда с отчислениями | 1 109 | 1 337 | 1 352 | |
Прочие затраты | 872 | 913 | 999 | |
Карелэнерго | Себестоимость всего | 3 139 | 3 228 | 3 219 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 449 | 342 | 280 | |
Сырье и материалы | 129 | 152 | 175 | |
Работы и услуги производственного характера | 218 | 90 | 64 | |
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС | 1 305 | 1 412 | 1 398 | |
Затраты на оплату труда с отчислениями | 668 | 785 | 834 | |
Прочие затраты | 371 | 447 | 467 | |
Колэнерго | Себестоимость всего | 4 182 | 4 726 | 4 242 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 339 | 208 | 115 | |
Сырье и материалы | 89 | 111 | 125 | |
Работы и услуги производственного характера | 892 | 913 | 425 | |
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС | 1 715 | 2 124 | 2 178 | |
Затраты на оплату труда с отчислениями | 701 | 812 | 838 | |
Прочие затраты | 446 | 558 | 561 | |
Комиэнерго | Себестоимость всего | 5 101 | 5 325 | 5 587 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 906 | 859 | 898 | |
Сырье и материалы | 314 | 258 | 266 | |
Работы и услуги производственного характера | 370 | 364 | 388 | |
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС | 1 077 | 1 185 | 1 282 | |
Затраты на оплату труда с отчислениями | 1 560 | 1 753 | 1 815 | |
Прочие затраты | 874 | 906 | 938 | |
Новгородэнерго | Себестоимость всего | 2 379 | 2 634 | 2 665 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 482 | 447 | 431 | |
Сырье и материалы | 108 | 128 | 135 | |
Работы и услуги производственного характера | 116 | 122 | 150 | |
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС | 606 | 757 | 752 | |
Затраты на оплату труда с отчислениями | 483 | 575 | 577 | |
Прочие затраты | 584 | 605 | 620 | |
Псковэнерго | Себестоимость всего | 2 266 | 2 680 | 2 734 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 374 | 386 | 359 | |
Сырье и материалы | 172 | 218 | 213 | |
Работы и услуги производственного характера | 183 | 215 | 212 | |
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС | 410 | 514 | 532 | |
Затраты на оплату труда с отчислениями | 730 | 893 | 923 | |
Прочие затраты | 396 | 454 | 495 | |
МРСК Северо-Запада | Себестоимость всего | 25 145 | 27 781 | 28 129 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 4 177 | 3 646 | 3 629 | |
Сырье и материалы | 1 376 | 1 540 | 1 684 | |
Работы и услуги производственного характера | 2 013 | 2 455 | 1 853 | |
Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС | 7 096 | 8 177 | 8 371 | |
Затраты на оплату труда с отчислениями | 6 335 | 7 452 | 7 671 | |
Прочие затраты | 4 146 | 4 511 | 4 921 |
Суммарная фактическая себестоимость за 2012 г. составила 28 129 млн руб., что выше уровня 2011 г. на 349 млн руб., или 1,3 %. При этом наибольший рост затрат отмечен по следующим статьям:
- Услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС — 194 млн руб., или 2,4 %. Существенное влияние на отклонение оказало включение в филиале «Комиэнерго» в сальдо-переток с ОАО «ФСК ЕЭС» новых энергообъектов ОАО «Воркутауголь» (ЗАО «Шахта Воргашорская 2») — ВЛ-119, ВЛ-120, которые в 2011 г. в расчете сальдо-перетока не учитывались. Так сальдированный отпуск электроэнергии из сети ОАО «ФСК ЕЭС» за 2012 г. составил 2 131,2 млн кВт•ч, что на 3,3 % выше показателя 2011 г.
(2 063,1 млн кВт•ч) ; - Оплата труда с отчислениями на социальные нужды — 219 млн руб. или 2,9 %, что обусловлено следующими факторами: экономическим эффектом индексации тарифных ставок (должностных окладов) на фактический ИПЦ во исполнение условий Отраслевого тарифного соглашения в электроэнергетике (в среднем по году 4,2 %) и соответствующим ростом отчислений на социальные нужды, увеличением размера отчислений на социальные нужды по законодательству, а также ростом численности персонала филиалов и среднего тарифного коэффициента работников на основании результатов очередной оценки/аттестации;
- Превышение фактических расходов по «Прочим услугам производственного характера» над 2011 г. объясняется проведением в 2012 г. энергетического обследования объектов Общества в размере 58 162 тыс. руб.;
- Сырье и материалы — 145 млн руб., или 9,4 %, что обусловлено ростом затрат на материалы для выполнения ремонтных работ хоз. способом на 62 млн руб., или 10,2 %, ростом стоимости материалов и топлива ДЭС;
- Амортизационные отчисления — 310 млн руб., или 11,6 %, рост затрат связан с увеличением объёма ввода основных средств, относительно 2011 г.;
- Превышение фактических расходов по статье «Другие прочие расходы» 2012 г. по сравнению с 2011 г. обусловлено созданием резерва по оценочным обязательствам по оплате потерь электроэнергии и за услуги по передаче электроэнергии по сетям ТСО.
Представленные выше данные отражают опережающий темп роста расходов на оплату услуг по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС в сравнении с остальными затратами Общества.
По видам деятельности фактическая себестоимость 2012 г. имеет следующую структуру:
- себестоимость от передачи электроэнергии — 27 664 млн руб., или 98,3 %;
- себестоимость от оказания услуг по технологическому присоединению — 104 млн руб., или 0,4 %;
- себестоимость от прочей деятельности — 361 млн руб., или 1,3 %.
Суммарный рост фактической себестоимости по итогам 2012 г. против уровня прошлого года составил 1,3 %, при этом выручка возросла на 1 %.
Динамика прибыли за 2010-2012 гг., млн руб.
Наименование показателя | 2010 | 2011 | 2012 |
---|---|---|---|
Валовая прибыль | 1 524 | 3 067 | 3 040 |
Прибыль от продаж | 724 | 2 218 | 2 112 |
Прибыль до налогообложения | -348 | 960 | 423 |
Чистая прибыль | -807 | 408 | 62 |
Анализ выполнения Бизнес-плана Общества за 2012 г.
Скорректированный бизнес-план Общества на 2012 г. утвержден Советом директоров 26.10.2012 (протокол № 113/11).
Отклонения фактических результатов деятельности Общества от их плановых значений отражены ниже.
Анализ выполнения плана Общества за 2012 г.
Наименование показателя | 2012 г., млн руб. | Отклонение | ||
---|---|---|---|---|
план | факт | абсолютное, млн руб. | относительное, % | |
Выручка всего | 31 104 | 31 169 | 65 | 0,2 |
Выручка от передачи электроэнергии | 29 308 | 29 276 | -32 | 0 |
Выручка от ТП | 1 298 | 1 412 | 114 | 9 |
Выручка от прочей деятельности | 498 | 481 | -17 | -3 |
Себестоимость всего | 28 064 | 28 129 | 65 | 0 |
Покупная электроэнергия на компенсацию потерь | 3 649 | 3 629 | -20 | -1 |
Сырье и материалы | 1 640 | 1 684 | 44 | 3 |
Работы и услуги производственного характера | 1 072 | 1 034 | -38 | -4 |
Услуги ОАО «ФСК ЕЭС» | 8 456 | 8 371 | -85 | -1 |
Услуги распределительных сетевых компаний | 1 011 | 819 | -192 | -19 |
Затраты на оплату труда c отчислениями | 7 351 | 7 671 | 320 | 4 |
Прочие затраты | 4 885 | 4 921 | 36 | 1 |
Валовая прибыль всего | 3 040 | 3 040 | 0 | 0 |
Коммерческие расходы | 31 | 29 | -2 | -6 |
Управленческие расходы | 926 | 900 | -26 | -3 |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 083 | 2 112 | 29 | 1 |
Проценты к получению | 19 | 24 | 5 | 26 |
Проценты к уплате | 729 | 498 | -231 | -32 |
Доходы от участия в других организациях | 84 | 85 | 1 | 1 |
Сальдо прочих доходов и расходов | -1 088 | -1 300 | -212 | 29 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 369 | 423 | 54 | 15 |
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи | 356 | 361 | 5 | 1 |
Чистая прибыль (убыток) | 13 | 62 | 49 | 377 |
Как показывают приведенные данные, общая величина фактической выручки по итогам 2012 г. выше плановой величины на 65 млн руб., или на 0,2 %, в том числе:
- выручка от передачи электрической энергии ниже планового значения на 32 млн руб., или на 0,1 %;
- выручка от оказания услуг по технологическому присоединению увеличилась на 114 млн руб., или на 8,8 %;
- выручка от прочей деятельности ниже плана на 18 млн руб., или на 3,5 %.
Общая величина себестоимости ОАО «МРСК Северо-Запада» по итогам 2012 г. составила 28 129 млн руб., что выше планового значения на 65 млн руб., или 0,2 %.
Как видно из таблицы, значительно снижены затраты против плана по следующим статьям:
- покупная энергия на компенсацию потерь на 29 млн руб., или 8,7 %;
- услуги по передаче электроэнергии объектами ЕНЭС на 85 млн руб., или на 1 %;
- услуги по передаче электроэнергии распределительных сетевых компаний на 192 млн руб., или на 19,0 %.
Рост затрат по статье «Затраты на оплату труда c отчислениями» на 320 млн руб. (на 4,4 %) в составе себестоимости связан с созданием резерва на выплату годового вознаграждения персоналу Общества по итогам 2012 г. в размере 293 млн руб.
Рост затрат по статье «Сырье и материалы» на 44 млн руб. (на 2,7 %) относительно плана объясняется: повышенным расходом топлива на Мезенской ДЭС (филиал «Архэнерго») в связи с работой на холостом ходу при замене двух дизель-генераторов в 3 квартале 2012 г., а также сверхплановым отпуском электроэнергии в декабре 2012 г.; перерасходом материалов в филиале «Новгородэнерго», использованным на неплановых работах по замене трансформатора на ПС «Валдай» 110-35-10 кВ, а также по техобслуживанию оборудования систем диспетчерского и технологического управления с заменой маршрутизаторов, аккумуляторных батарей, модулей устройств телемеханики и блоков мультиплексора; сверхплановым списанием материалов на аварийно-восстановительные работы в филиалах «Архэнерго» и «Новгородэнерго» и на проведение ремонтных работ хозяйственным способом в филиалах «Колэнерго» и «Комиэнерго»; расходы по устранению последствий стихии «Ледяной дождь» в декабре 2012 г. по филиалу «Псковэнерго» в размере 11,7 млн руб.
Наибольшую долю в структуре затрат составили: расходы на услуги ОАО «ФСК ЕЭС» 30 %, покупную энергию на компенсацию потерь 13 %, затраты на оплату труда со страховыми взносами 28 %.
Основные причины отклонения сальдо прочих доходов и расходов от плана — создание резервов по сомнительным долгам.
Чистая прибыль ОАО «МРСК Северо-Запада» по итогам года составила 62 млн руб. при плане 13 млн руб.
суммарная выручка
суммарная себестоимость