Система внутреннего контроля и управления рисками (далее СВК и УР) ОАО «МРСК Северо-Запада» — элемент системы корпоративного управления Общества, включающий в себя весь диапазон процедур, методов и механизмов контроля, создаваемых Советом директоров и исполнительными органами Общества для обеспечения эффективного осуществления внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества.
В целях развития СВК и УР в Обществе Советом директоров утверждены нормативные акты:
- Политика внутреннего контроля;
- Политика управления рисками;
- Положение о Комитете по аудиту Совета директоров;
- Кодекс корпоративной этики.
Ключевыми целями СВК и УР являются:
- эффективная реализация стратегических и акционерных целей Общества;
- повышение качества системы корпоративного управления Общества;
- повышение операционной и инвестиционной эффективности деятельности Общества.
Совершенствование СВК и УР осуществляется на всех уровнях управления Общества по следующим направлениям контроля:
- предварительный контроль (система управления рисками) — включает выявление, оценку и управление рисками (угрозами и возможностями) в целях эффективной реализации акционерных и стратегических целей, а также выявление и управление рисками экономической и энергетической безопасности;
- текущий контроль — включает в себя регламентацию и стандартизацию бизнес-процессов с определением контрольных процедур и ответственности участников бизнес-процессов по уровням управления;
- последующий контроль — включает в себя ревизионный контроль достоверности отчетности, сохранности активов, соответствия финансово-хозяйственных операций законодательству, Уставу, локальным нормативным актам, внутренний аудит эффективности организации бизнес-процессов и СВК и УР, контроль соблюдения корпоративной этики, антикоррупционный контроль.
Нормативными актами Общества установлена «распределенная» модель СВК и УР, устанавливающая ответственность следующим образом:
- Совет директоров Общества устанавливает направления развития СВК и УР;
- Комитет по аудиту Совета директоров осуществляет надзор над эффективностью СВК и УР;
- подразделение внутреннего аудита и управления рисками осуществляет аудит и непосредственную оценку эффективности СВК и УР, системы корпоративного управления, а также процедуры последующего контроля. Кроме того, им осуществляется организация и координация подготовки отчётности по рискам, обеспечивается предоставление информации о рисках и процедурах внутреннего контроля в Обществе заинтересованным сторонам;
- исполнительные органы Общества несут ответственность за организацию эффективного выполнения процедур текущего и превентивного контроля, реализацию локальных нормативных актов СВК и УР;
- должностные лица (владельцы бизнес-процессов) несут ответственность за установление и выполнение контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками, а также за своевременную идентификацию и оценку рисков.